Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Нулевая декларация ип при закрытии

Необходимо ли сдавать нулевую 3-НДФЛ для ИП

Личные бизнесмены должны сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2 вариантах:

  • в качестве физических лиц — по обыденным доходам, не связанным с ведением бизнеса; тогда как финансовая деятельность осуществляется по особому налоговому режиму;
  • в качестве бизнесменов, которые облагаются по общей системе налогообложения, т. е. на ОСНО.

ИП, работающий на ОСНО, — крупная уникальность, т. к. большая часть представителей маленького бизнеса предпочитают спецрежимы, ведь заместо 3 налогов платится один — особый, замещающий НДФЛ, НДС и налог на имущество. Но в практике встречается и комбинирования режимов — особого и общего, когда ИП ведет раздельный учет доходов и доходов толики бизнеса на спецрежима и толики — на общем. В таковом варианте тоже необходимо платить НДФЛ в части, попадающей под ОСНО.

Всераспространенная причина внедрения ОСНО — НДС, ведь большие поставщики работают по системе возмещения этого налога, и для сотрудничества с ними так же необходимо быть плательщиком НДС. Но необходимо ли сдавать 3-НДФЛ для ИП без доходов? К примеру, за календарный год бизнесмен не вел ту часть деятельности, которая попадала под ОСНО, или понес расходы и не имел доходов?

По п.2 ст.80 НК РФ ежели хозяйственный субъект не ведет деятельность, будучи плательщиком НДФЛ, НДС и материальных налогов, и по его счетам и кассам нет движения денег, и нет объектов обложения в налоговом периоде (отрезок времени (или другой величины), определённый меткой начала отсчёта периода и меткой конца отсчёта периода), то он подает одну упрощенную декларацию заместо различных.

Нулевая форма 3-НДФЛ для ИП за 2018 год подается по общим правилам:

  • срок — до 30 апреля, последний срок — 1-ый рабочий день мая;
  • необходимо воспользоваться актуальной версией — вы может скачать крайнюю утвержденную форму тут;
  • отчет можно заполнить в картонном виде и компьютерном формате;
  • сдать бланк сможете вы, а может — ваш представитель, имеющий нотариальную доверенность; также можно подать документы через портал «Госуслуги», через «Личный кабинет налогоплательщика» и в МФЦ; можно выслать набор почтой — с описью вложения и заверенными копиями всех документов;
  • электронный формат можно сдать онлайн или принести на наружном носителе в ИФНС;
  • при внедренье для наполнения программы также принципиально использовать версию, подобающую году, за который вы отчитываетесь; так, за 2018 год действует эта версия;
  • нарушение срока для представления отчетности влечет взыскание штрафа в размерах, утвержденных ст.119 НК РФ, а также начисление пени за каждый пропущенный день.

Нулевая декларация УСН в 2019 году

Я прочла, что
«Суммы уплаченных страховых взносов и торгового сбора в нулевую декларацию заносить не необходимо. Эти платежи уменьшают исчисленный единый налог на УСН, а в отданном варианте налог отсутствует, потому уменьшать просто нечего.»
Просто боюсь, что влепят долг, недосмотрев , что оплачено через ЕНВД.
Они умудряются пени влепить.. на ровненьком месте. ..

Хороший вечер! Подскажите, пожалуйста, ежели ИП без служащих на 2-х системах налогооблажения: ЕНВД и УСН доходы-расходы, а деятельность (процесс (процессы) активного взаимодействия субъекта (живого существа) с объектом (окружающей действительностью), во время которого субъект целенаправленно воздействует на объект, удовлетворяя) идет лишь по ЕНВД. Какую отчетность должен сдавать?
Фиксированные взносы оплачены, декларация по ЕНВД сдана, декларация нулевая по УСН — все ли правильно? Или необходимо еще известия кассовую книжку, т.к. есть наличка и инкассация на расчетный счет. Также есть движение по расчетному счету:инкассация, поступления личных средств ИП, для воплощения расчетов с поставщиками. КУДиР по УСН необходимо известия? Или пока нет деятельности, касаящейся УСН — не нужно? Необходимо ли известия книжку доходов и расходов по ЕНВД, ежели бухгалтерский учет не ведется?

Эталон наполнения

Наполнение ликвидационной декларации на УСН различается от обычного лишь другим кодом налогового периода.

В остальном этот документ оформляется как обычный отчет. Неполный налоговый период при закрытии ИП обязует не вносить сведения за время «бездействия» и считать крайнее доступное значение — итоговым.

 

Бизнесмены, работающие по схеме отчетности «доходы (денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени)», заполняют разделы 1.1, 2.1.1, 2.1.2; на расходах, вычитаемых из доходов, — 1.2, 2.2.

Строчка Комментарий
1.1
010, 030, 060, 090 ОКТМО ИП, работавшие на протяжении полного налогового периода без смены адрески, указывают лишь 1 раз.
020, 040, 050, 070, 080 Расчет авансового платежа (дальше АП) создают как АП = Доход * Ставку налога (6%) – Взносы по страховке – Прошедшие АП.

Когда разность меж полугодовым и квартальным АП больше нуля, ее значение вносят в 040, меньше — в 050.

Наполнение 070 и 080 аналогично.

100, 110 Разность меж рассчитанным налогом (Налоговая база * 6%), суммой выплат по страховке и суммой (Сумма (математика) — общее количество, результат сложения со знаком ( + , − ) {displaystyle (~+,~-~)} , например: Денежная сумма, сумма оплаты Векторная сумма Сумма идеалов Сумма (перен., книжн.)) АП вчеркивают в 100 (при положительном значении) или в 110 (при отрицательном).
1.2
010-110 Принцип наполнения аналогичен 1.1
120 Заполняют, ежели 280 выше суммы АП.
2.1.1
102 «1» — есть штат.

«2» — нет служащих.

110-113 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов.
120-123 6.0%
130-133 Текущие отданные суммируют со значениями (объект, который обозначается, замещается, репрезентируется другим объектом — знаком; между двумя объектами, выступающими соответственно в роли знака и значения (названия), в процессе семиозиса) прошедших кварталов.
140-143 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов (Квартал — градостроительный термин, часть территории населённого пункта).
2.1.2 (лишь для торгового налога)
110-143 Лишь характеристики облагающейся налогом деятельности.
110-113 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов.
130-133 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов.
140-143 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов.
150-153 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов.
160-163 Заполняют, ежели значение торгового сбора превосходит разность сумм АП и взносов по страховке. По другому переносят значения из 150-153.
2.2
210-213 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов.
220-223 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов.
230 Убыток по прошедшему периоду дозволяет уменьшить налог к уплате.
240-243 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов. При заполненной 230 указанное значение можно вычесть из сегодняшней базы.
250-253 Текущие отданные суммируют со значениями прошедших кварталов.
260-263 15.0%.
270-273 Рассчитывают как Налоговая база * 15%. Ежели в некоем из кварталов были убытки, подобающую строчку не заполняют.
280 Рассчитывают как Годовой доход * 1%.
Титульный лист (лишь спорные моменты)
Код по месту нахождения 120 — место проживания ИП;

210 — местонахождения бизнеса.

Налогоплательщик В именительном падеже.

ФИО плательщика налогов или заглавие ООО. Крайнее вчеркивают полностью (Общество с ограниченной ответственностью «Юридическая компания») и дублируют в сокращенном варианте (ООО «Юридическая компания»). Кавычки неотклонимы.

Форма реорганизации (ликвидации), ИНН/КПП юрлица При ликвидации ИП не заполняется.

В отведенных полях каждой странички ставят дату и подпись.

Читайте также: Как закрыть ИП без работников в 2020 году — пошаговая аннотация

Советы

О том, как верно заполнить декларацию, стоит волноваться из-за того, что ошибки в бумагах караются штрафом.

Подходящие бланки закачивают с веб-сайта ФНС, там же можно отыскать комменты к внесению сведений.

При сдаче деклараций стоит придерживаться неких правил:

  • Ежели в декларации допущены ошибки, их нельзя исправлять — непременно переписать документ поновой. Ежели некорректности найдены опосля сдачи, в налоговую посылают доп бумагу, где в пт «номер корректировки» ставят «1–», «2–» и так дальше.
  • Значения сумм указывают натуральными числами. Копейки округляют по правилам арифметики.
  • Запрещено внедрение пробелов или символов препинаний. Точки («.») ставят лишь в разделении дня, месяца и года для поля «дата» и для указания налоговой ставки (6.0).
  • Двусторонняя печать запрещена. Листы кладут в файл раздельно друг от друга не скрепляя. Нумеровать можно лишь заполненные странички.
  • «Ручное» наполнение декларации по УСН создают стержнем темного, голубого или фиолетового цвета, большими печатными знаками. В незаполненные поля ставят прочерки.
  • При вводе отданных на компе употребляют 16–18-ый шрифт Courier New. В пустые знакоместа прочерки не ставят. Выравнивание чисел — по правому краю.

Читайте также: Как заполнить декларацию ЕНВД

Налоговая декларация для личного бизнесмена на упрощенной системе налогообложения — скачайте бесплатные шаблоны и эталоны в Word, Excel и PDF

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, используемая для отчетности персональными бизнесменами, использующими упрощенную систему налогообложения. Документ отражает отданные о приобретенных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, последующего за отчетным. Ежели ИП не вел деятельность в течение года, ему нужно сдавать так именуемую «нулевую декларацию».

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страничек;
  • проставить даты и подписи на всех страничках, на первой страничке – печать (при наличии);
  • скрепить странички документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Как подаётся декларация при закрытии ИП?

Подать декларацию может быть как до получения свидетельства о снятии с учёта (то есть опосля официального закрытия ИП), так и опосля окончания ликвидационной процедуры. Документ (это зафиксированная на материальном носителе информация в виде текста, звукозаписи или изображения с реквизитами, позволяющими её идентифицировать В узком смысле документ — облечённый в письменную) предоставляется в отделение ФНС по месту регистрации бизнесмена одним из вероятных вариантов:

  • через официальный веб-сайт ФНС (при этом физическое лицо непременно обязано иметь цифровую электронную подпись);
  • по почте заказным письмом с объявленной ценностью и описью вложенных бумаг;
  • лично в отделение ФНС или с помощью представителя (ежели имеется нотариально заверенная доверенность на его имя).

Нулевая декларация

Отчеты о ходе предпринимательства в контролирующие органы непременно подавать часто, даже ежели этой деятельности как такой нет. Нулевую декларацию — бумагу, демонстрирующую, что бизнесмен за отчетный период не заработал ничего, — предоставляют при временном прекращении деятельности ИП.

Подача нулевой отчетности не высвобождает от уплаты неких налогов:

Система налогообложения Налог Отношение к нулевой декларации (в конституционном праве название нормативно правового акта, имеющее целью придать ему торжественный характер, подчеркнуть его особо важное значение для судеб соответствующего государства (напр.,)
Общественная Налог на добавленную стоимость (НДС) Предоставление может быть
Налог на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Упрощенная Подается лишь при отсутствии предпринимательской деятельности.

Ежели ИП работал, но не получал доходов, он подает отчеты по форме «доходы минус расходы», оплачивая малый налог

Все Аква налог Обязательное предоставление, ежели ИП часто платил налог, но сейчас остановил работу
Налог на добычу нужных ископаемых (НДПИ)
Земляной налог Оплачиваются по требованию налоговой
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес Подача запрещена. Налог (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного) выплачивается, пока объекты налогообложения не сняты с гос регистрации.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Подача запрещена. Налог выплачивается со вмененного, а не фактического дохода ИП.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Предоставление может быть
Налоговая отчетность по сотрудникам Расчет по страховым взносам Подается,лишь ежели сотрудники находятся в отпуске без предоставления зарплаты
СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 Подача запрещена. Отчетность не сдается лишь при отсутствии работников
2-НДФЛ, 6-НДФЛ Не существует. При приостановке деятельности отчеты не подаются

Сроки подачи нулевых деклараций и их формы (может означать: Форма предмета — взаимное расположение границ (контуров) предмета, объекта, а также взаимное расположение точек линии) не различаются от документов, предоставляемых ФНС в обычном порядке.

При неизменных «нулевых» отчетах контролирующие органы имеют право ликвидировать предприятие из-за нерентабельности. Ежели же аудит выявит, что бизнесмен (лицо, имеющее своё дело в целях получения прибыли в форме оказания услуг, торговли или производства) подавал таковые документы с целью уклонения от налогов, он выплатит штраф.

Читайте также: Список документов для закрытия ИП в 2020 году

Нулевая декларация усн ип при закрытии ип

Принципиально отметить, что при завершении предпринимательства до истечения налогового периода у ИП есть возможность не уплачивать налог за все 90 дней. Механизм экономии средств в этом варианте реализуется конкретно средством корректного наполнения финишной отчётности. Главным моментом является физический показатель, выражающий масштаб бизнеса в цифровом эквиваленте. В те месяцы, когда бизнесмен не осуществлял деятельность, физический показатель будет равен 0, таковое значение обнулит базисную доходность, и переплачивать НВД не придётся.

Ликвидационная декларация подаётся опосля закрытия ИП. Ввиду того, что бизнесмен вправе прекратить деятельность в хоть какой момент, сведения подаются независяще от отчётного периода. Форма и сроки предоставления декларации при закрытии ИП различаются в зависимости от системы налогообложения.